01 · ГРУППА
Архитектура группы
Функции, риски и активы по уровням. Логика холдинговая компания / операционная компания / сервисная компания. Соответствие реальной операционной модели.
ФОРМАТЫ · СТРАТЕГИЯ
Стратегический структурный аудит
Формат для действующей международной структуры, которую нужно системно проверить перед масштабированием, финансированием, реструктуризацией или чувствительным банковским либо налоговым событием. Мы строим карту текущей модели, выделяем существенные трансграничные разрывы и превращаем их в приоритетный план действий.
ЗАЧЕМ
Когда нужен системный аудит структуры
Стратегический аудит нужен, когда отдельные локальные решения накопились, а единой картины уже нет: владение, управление, постоянное представительство, НДС, КИК, банковские и регуляторные вопросы начинают влиять друг на друга. Результат — карта «как есть», приоритеты и последовательность реализации; выводы по конкретным юрисдикциям интегрируются после подтверждения соответствующими специалистами.
Несогласованность функций
Документы и юридическая форма не совпадают с тем, как реально работает бизнес (люди, продажи, управление).
Постоянное представительство / НДС «внезапно»
Операционный след в ЕС/Великобритания начинает создавать обязательства там, где их «не планировали».
Банки и объяснимость
Нет цельной логики по владению и потокам: банк не понимает экономический смысл структуры.
ПЕРИМЕТР
Что включает стратегический аудит
Содержание зависит от модели, но периметр всегда «системный»: мы смотрим, как элементы усиливают или ломают друг друга.
02 · постоянное представительство / КОМАНДА
Риск постоянного представительства и операционный след
Люди, полномочия, переговоры, управление, контракты. Где возникает фактический «налогооблагаемый след».
03 · НДС
НДС И цепочки поставок
OSS / IOSS, постоянное учреждение для целей НДС, маркетплейсы, склады и логика цепочки поставок (в том числе через подрядчиков).
04 · ЛИЧНЫЕ РИСКИ
Резидентство и КИК
Личное резидентство, тесты контроля, КИК, дивидендная логика и «перетекание» рисков на собственника. Отдельно — доступ к соглашениям (СИДН), позиция по налогу у источника (налог у источника), фактическое право на доход (фактический структура владения) и тест основной цели (PPT).
05 · БАНКИ
Банковская готовность
Логика KYC, источники средств, объяснение владения/потоков и «объяснимость» структуры для онбординга и мониторинга.
06 · РЕГУЛЯТОР
Регуляторная согласованность
Периметр лицензирования, совместимость модели с требованиями комплаенса и ростом/инвесторами.
ПРОЦЕСС
Как проходит аудит
Без «многочасовой консультации ради консультации». Мы выстраиваем работу так, чтобы на выходе вы получили карту системы и план внедрения.
01
Квалификация и периметр
Короткая сессия + структурированный сбор исходных данных: фиксируем цель, географию, текущую схему, ограничения. Подтверждаем периметр.
02
Сбор фактов и картирование
Функции/риски/активы, «след людей», цепочки поставок, корпоративное управление. Строим «как есть» — без идеализации.
03
Стресс-тест и разрывы
Постоянное представительство/НДС/КИК/банки/регулирование. Находим точки несогласованности и эффект домино (одна ошибка → несколько рисков).
04
Карта модели и план действий
Выдаём структурную карту, приоритизацию, целевую логику «как должно быть» и дорожную карту внедрения.
Что вы получаете на выходе
- Структурная карта модели (связи между блоками и рисками)
- Перечень несогласованностей и приоритизация (быстрые улучшения / системные изменения)
- Рекомендованная архитектура и логика распределения функций/рисков
- Пакет банковской «объяснимости» (логика и перечень документов под KYC)
- План внедрения и список вопросов для местных профильных специалистов
КОМУ ПОДХОДИТ
Когда стратегический аудит —
правильный формат
Масштабирование
Выход в ЕС/Великобритания, рост команды, новые рынки, новая логистика.
Банк / платёжные провайдеры
Онбординг, усиленная проверка, подготовка к мониторингу.
Инвестор / сделка
Проверка перед раундом, слияния и поглощения, реструктуризация владения и интеллектуальная собственность.
«Разъехалась» логика
Накопились локальные решения — система стала противоречивой.
СВЯЗАННЫЕ РАЗДЕЛЫ
Полезные переходы
ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ
Коротко по сути
Что такое стратегический структурный аудит?
Это комплексный анализ международной модели как системы: структура группы, риск постоянного представительства, НДС, личное резидентство, КИК, банковская готовность, регуляторная согласованность и корпоративное управление — в одном периметре, а не как отдельные задачи. Аудит показывает, насколько модель целостна, защищаема и готова к росту, проверке или сделке.
Почему аудит охватывает все элементы сразу?
Потому что в международной структуре элементы связаны: резидентство влияет на риск постоянного представительства, тот — на НДС и банковскую читаемость. Анализ по отдельности упускает конфликты на стыках. Стратегический аудит собирает всё в один периметр, чтобы увидеть, где модель согласована, а где её части противоречат друг другу и создают риск.
Когда стратегический аудит — правильный формат?
Аудит уместен, когда модель сложная или меняется: несколько юрисдикций, рост команды, подготовка к сделке, инвестору или банку, выход на новые рынки. Он нужен, когда важно не точечно закрыть один вопрос, а убедиться, что вся структура выдержит внешнюю проверку и останется устойчивой при дальнейшем развитии.
Как проходит аудит и что я получаю?
Аудит проходит как последовательный разбор модели по всем элементам системы с выявлением зон риска и их взаимосвязей. На выходе — целостная картина структуры, карта уязвимостей, приоритеты и согласованная логика, в которой налоговая, банковская и регуляторная составляющие собраны в одну защищаемую модель, готовую к росту и проверке.
Если структуру нужно перепроектировать
Когда аудит показывает, что модель требует не точечной правки, а нового маршрута, мы проектируем стратегию структуры: роли юрисдикций, владение, корпоративное управление, банковскую и KYC логику. Регистрацию и локальные действия координируем через местных профильных специалистов и профильных специалистов. Мы проектируем архитектуру — не заменяем регистратора.
Если задача требует локального юридического, налогового или регуляторного действия в конкретной юрисдикции, LEXONYX координирует работу с местных профильных специалистов, налоговыми консультантами и регистрационными агентами. LEXONYX не заменяет локальную регулируемую консультацию там, где она обязательна, и не гарантирует открытие счёта, получение лицензии или конкретный налоговый результат.
КАКОЙ ФОРМАТ ПОДХОДИТ
Формат выбирается по стадии и задаче, а не по названию темы
Перед инвестором, финансированием, продажей или крупным изменением структуры Стратегический структурный аудит часто является естественной отправной точкой, когда существующая модель должна выдержать внешнюю проверку. Конкретное исправление или реструктуризация может сразу перейти в проект.
Экспресс-проверка рисков
Используйте, когда периметр сделки ещё неясен и до более широкого мандата нужна ограниченная первичная проверка.
Открыть формат →Стратегический структурный аудит
Используйте, когда существующую международную структуру нужно проверить как единую систему перед due diligence инвестора, финансированием, продажей или крупным изменением.
Открыть формат →Проектная работа
Используйте для конкретной предсделочной реструктуризации, исправлений, подготовки доказательств, ответа на due diligence или внедрения согласованных изменений.
Открыть формат →Регулярное сопровождение
Используйте после сделки только тогда, когда дальнейшая трансграничная координация, интеграция или мониторинг имеют определённый регулярный периметр.
Открыть формат →СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ
Если нужен не ответ на один вопрос, а целостная карта модели
Опишите текущую структуру, географию, команду и главный вопрос.
Мы определим релевантный периметр и подтвердим, подходит ли задаче именно стратегический аудит.