01 · ГРУПА
Архітектура групи
Функції, ризики й активи за рівнями. Логіка холдингової, операційної та сервісної компаній. Відповідність реальній операційній моделі.
ФОРМАТИ · СТРАТЕГІЯ
Стратегічний структурний аудит
Формат для чинної міжнародної структури, яку потрібно системно перевірити перед масштабуванням, фінансуванням, реструктуризацією або чутливою банківською чи податковою подією. Ми будуємо карту поточної моделі, виділяємо суттєві транскордонні розриви та перетворюємо їх на пріоритетний план дій.
НАВІЩО
Коли потрібен системний аудит структури
Стратегічний аудит потрібен, коли окремі локальні рішення накопичилися, а єдиної картини вже немає: володіння, управління, постійне представництво, ПДВ, КІК, банківські та регуляторні питання починають впливати одне на одне. Результат — карта «як є», пріоритети та послідовність реалізації; висновки щодо конкретних юрисдикцій інтегруються після підтвердження відповідними фахівцями.
Неузгодженість функцій
Документи і юридична форма не збігаються з тим, як реально працює бізнес (люди, продажі, управління).
Постійне представництво і ПДВ «раптом»
Операційний слід у ЄС і Великій Британії починає створювати зобов’язання там, де їх «не планували».
Банки і пояснюваність
Немає цілісної логіки щодо володіння і потоків: банк не розуміє економічний сенс структури.
ПЕРИМЕТР
Що включає стратегічний аудит
Зміст залежить від моделі, але периметр завжди «системний»: ми дивимося, як елементи посилюють або ламають один одного.
02 · ПОСТІЙНЕ ПРЕДСТАВНИЦТВО / КОМАНДА
Ризик постійного представництва і операційний слід
Люди, повноваження, переговори, управління, контракти. Де виникає фактичний «оподатковуваний слід».
03 · ПДВ
ПДВ і ланцюги постачання
OSS / IOSS, постійне місце діяльності для цілей ПДВ, маркетплейси, склади і логіка ланцюга постачання (у тому числі через підрядників).
04 · ОСОБИСТІ РИЗИКИ
Резидентство і КІК
Особисте резидентство, тести контролю, КІК, дивідендна логіка і «перетікання» ризиків на власника. Окремо — доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування (DTT), позиція щодо податку на репатріацію (WHT), фактичне право на дохід (beneficial ownership) і тест основної мети (PPT).
05 · БАНКИ
Банківська готовність
Логіка KYC, джерела коштів, пояснення володіння/потоків і «пояснюваність» структури для онбордингу і моніторингу.
06 · РЕГУЛЯТОР
Регуляторна узгодженість
Периметр ліцензування, сумісність моделі з вимогами комплаєнсу і зростанням/інвесторами.
ПРОЦЕС
Як проходить аудит
Без «багатогодинної консультації заради консультації». Ми вибудовуємо роботу так, щоб на виході ви отримали карту системи і план впровадження.
01
Кваліфікація і периметр
Коротка сесія + структурована анкета: фіксуємо мету, географію, поточну схему, обмеження. Підтверджуємо обсяг робіт.
02
Збір фактів і картування
Функції/ризики/активи, «слід людей», ланцюги постачання, корпоративне управління. Будуємо «як є» — без ідеалізації.
03
Стрес-тест і розриви
Постійне представництво, ПДВ, КІК, банки, регулювання. Знаходимо точки неузгодженості та ефект доміно (одна помилка → кілька ризиків).
04
Карта моделі і план дій
Видаємо структурну карту, пріоритизацію, цільову логіку «як має бути» і дорожню карту впровадження.
Що ви отримуєте на виході
- Структурна карта моделі (зв’язки між блоками і ризиками)
- Перелік неузгодженостей і пріоритизація (швидкі покращення / системні зміни)
- Рекомендована архітектура і логіка розподілу функцій/ризиків
- Пакет банківської «пояснюваності» (логіка і перелік документів під KYC)
- План впровадження і список питань для місцевих юристів
КОМУ ПІДХОДИТЬ
Коли стратегічний аудит —
відповідний формат роботи
Масштабування
Вихід у ЄС або Велику Британію, зростання команди, нові ринки, нова логістика.
Банк / платіжні провайдери
Онбординг, посилена перевірка, підготовка до моніторингу.
Інвестор / угода
Перевірка перед раундом, M&A, реструктуризація володіння та IP.
Логіка «роз’їхалася»
Накопичилися локальні рішення — система стала суперечливою.
ПОВ’ЯЗАНІ РОЗДІЛИ
Корисні переходи
ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ
Коротко по суті
Що таке стратегічний структурний аудит?
Це комплексний аналіз міжнародної моделі як системи: структура групи, ризик постійного представництва, ПДВ, особисте резидентство, КІК, банківська готовність, регуляторна узгодженість і корпоративне управління — в одному периметрі, а не як окремі завдання. Аудит показує, наскільки модель цілісна, здатна витримати перевірку і готова до зростання, перевірки або угоди.
Чому аудит охоплює всі елементи одразу?
Тому що в міжнародній структурі елементи пов’язані: резидентство впливає на ризик постійного представництва, він — на ПДВ і банківську читабельність. Аналіз окремо втрачає конфлікти на стиках. Стратегічний аудит збирає все в один периметр, щоб побачити, де модель узгоджена, а де її частини суперечать одна одній і створюють ризик.
Коли стратегічний аудит — відповідний формат роботи?
Аудит доречний, коли модель складна або змінюється: кілька юрисдикцій, зростання команди, підготовка до угоди, інвестора або банку, вихід на нові ринки. Він потрібен, коли важливо не точково закрити одне питання, а переконатися, що вся структура витримає зовнішню перевірку і залишиться стійкою під час подальшого розвитку.
Як проходить аудит і що я отримую?
Аудит проходить як послідовний розбір моделі за всіма елементами системи з виявленням зон ризику та їхніх взаємозв’язків. На виході — цілісна картина структури, карта вразливостей, пріоритети й узгоджена логіка, у якій податкова, банківська та регуляторна складові зібрані в одну модель, що витримує перевірку і готова до зростання.
Якщо структуру потрібно перепроєктувати
Коли аудит показує, що модель потребує не точкової правки, а нового маршруту, ми проєктуємо стратегію структури: ролі юрисдикцій, володіння, корпоративне управління, банківську і KYC-логіку. Реєстрацію і локальні дії координуємо через місцевих юристів і профільних спеціалістів. Ми проєктуємо архітектуру — не замінюємо реєстратора.
Якщо завдання потребує локальної юридичної, податкової або регуляторної дії в конкретній юрисдикції, LEXONYX координує роботу з місцевими юристами, податковими консультантами та реєстраційними агентами. LEXONYX не замінює локальну регульовану консультацію там, де вона є обов’язковою, і не гарантує відкриття рахунку, отримання ліцензії або конкретний податковий результат.
ЯКИЙ ФОРМАТ ПІДХОДИТЬ
Формат обирається за стадією та завданням, а не за назвою теми
Перед інвестором, фінансуванням, продажем або значною зміною структури Стратегічний структурний аудит часто є природною відправною точкою, коли наявна модель має витримати зовнішню перевірку. Конкретне виправлення або реструктуризація може одразу перейти в проєкт.
Експрес-перевірка ризиків
Використовуйте, коли периметр угоди ще неясний і до ширшого мандата потрібна обмежена первинна перевірка.
Відкрити формат →Стратегічний структурний аудит
Використовуйте, коли наявну міжнародну структуру потрібно перевірити як єдину систему перед комплексною перевіркою (due diligence) інвестора, фінансуванням, продажем або значною зміною.
Відкрити формат →Проєктна робота
Використовуйте для конкретної передугодної реструктуризації, виправлень, підготовки доказів, відповіді на запити комплексної перевірки (due diligence) або впровадження погоджених змін.
Відкрити формат →Регулярний супровід
Використовуйте після угоди лише тоді, коли подальша транскордонна координація, інтеграція або моніторинг мають визначений регулярний периметр.
Відкрити формат →НАСТУПНИЙ КРОК
Якщо потрібна не відповідь на одне питання, а цілісна карта моделі
Опишіть поточну структуру, географію, команду і головне питання.
Ми визначимо релевантний обсяг робіт і підтвердимо, чи підходить завданню саме стратегічний аудит.