01
Регистрация
Юридическая оболочка и формальные корпоративные атрибуты. Сами по себе они не подтверждают место реальной деятельности и управления.
ФАКТИЧЕСКОЕ ПРИСУТСТВИЕ · КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Формальная структура должна соответствовать реальному управлению
Где принимаются решения, кто выполняет ключевые функции и несёт риски, должно быть согласовано с юридической структурой и налоговой позицией компании.
ТРИ УРОВНЯ
Три уровня устойчивого присутствия
Регистрация, корпоративное управление и экономическая реальность должны подтверждать друг друга. Если они расходятся, структура становится уязвимой при внешней проверке.
02
Корпоративное управление
Где и кем принимаются решения, как распределены полномочия и как управленческий процесс отражён в документах.
03
Экономическая реальность
Где создаётся ценность, кто выполняет ключевые функции и кто фактически принимает на себя предпринимательские риски.
О ЧЁМ ЭТО
Фактическое присутствие — это не офис и не номинальный директор
Для устойчивой международной структуры важно соответствие между местом принятия решений, реальными функциями, распределением рисков и налоговой позицией. Если документы описывают одну модель, а бизнес работает иначе, это создаёт вопросы у банков, налоговых органов и инвесторов.
Проверяется не количество формальных атрибутов, а то, где действительно находится управление, кто выполняет существенные функции, какие риски несёт компания и подтверждаются ли заявленные роли фактической деятельностью.
Управление находится в другой юрисдикции
Нужно сопоставить фактическое место принятия решений, корпоративное управление и налоговое резидентство с юридической структурой.
Банк запрашивает подтверждение реальной деятельности
Нужна доказательная база: решения, протоколы, сотрудники, операционный след и согласованность корпоративных документов.
Налоговые льготы требуют фактического обоснования
Деловая цель, функции и реальная экономическая роль компаний должны подтверждать заявленную налоговую позицию и право на применение СИДН.
ПЯТЬ ЭЛЕМЕНТОВ
Пять элементов устойчивого фактического присутствия
Каждый элемент должен быть согласован с ролью компании внутри группы и подтверждаться реальными фактами.
01
Место принятия решений
Где принимаются ключевые управленческие решения и находится реальный центр управления. Это важнее одного только адреса регистрации.
02
Функциональное присутствие
Где работают люди, выполняются ключевые функции и протекают реальные операционные процессы.
03
Распределение рисков
Кто фактически контролирует и несёт предпринимательские риски, соответствует ли это договорной модели, деловой цели операций и роли получателя дохода.
04
Корпоративное управление
Полномочия органов управления, процедуры принятия решений и распределение ответственности по компаниям группы.
05
Доказательная база
Протоколы, решения и другие документы, которые подтверждают фактическое управление и согласуются с налоговой и банковской позицией.
КАК МЫ РАБОТАЕМ
От формальной схемы к подтверждаемой фактической модели
Цель — не создать видимость присутствия, а согласовать структуру с реальными функциями, управлением и доказательной базой.
Фактическая карта управления
Определяем, где находятся ключевые лица, кто реально принимает решения и как распределены полномочия внутри группы.
Функции и операционная реальность
Смотрим, где создаётся ценность, кто выполняет стратегические и операционные функции и где сосредоточена команда.
Корпоративное управление и доказательная база
Проверяем процедуры принятия решений, делегированные полномочия, протоколы и согласованность документов с налоговой и банковской позицией.
Согласование со структурой группы
Соотносим фактическую модель с налоговым резидентством, риском постоянного представительства, банковской готовностью и договорной архитектурой.
ТИПОВЫЕ РИСКИ
Что обычно делает структуру уязвимой
Ключевые решения фактически принимаются не там, где заявлено место управления компании
Корпоративные решения и протоколы не подтверждают реальный управленческий процесс
Команда и фактические функции не соответствуют роли компании на бумаге
Объяснение для банка расходится с налоговой или договорной моделью
Право на льготы по СИДН не подтверждается деловой целью и фактической ролью компании
Фактическое присутствие подменяется формальными атрибутами без реальных функций
ЧТО ПОДГОТОВИТЬ
Что обычно нужно для первичной оценки
Схема компаний и структура владения
Где находятся директора, собственники и ключевые лица, принимающие решения
Кто выполняет основные функции: продажи, операционная деятельность, казначейство, интеллектуальная собственность и финансы
Как документируются решения и как устроены процедуры корпоративного управления
Какие вопросы уже возникали у банка, налогового консультанта, инвестора или контрагента
Какие вопросы по СИДН, налоговому резидентству, постоянному представительству или банковской проверке уже проявились
На первом этапе важнее точная карта фактов, функций и управления, чем идеально собранный комплект документов.
СВЯЗЬ С СИСТЕМОЙ
Фактическое присутствие как часть общей архитектуры
Фактическое присутствие и корпоративное управление нельзя рассматривать отдельно от налогового резидентства, банковской готовности и операционной модели.
Мы проверяем, соответствует ли юридическая конструкция реальным функциям, управлению и движению денег. Если эти элементы расходятся, проблема обычно затрагивает сразу несколько уровней структуры.
КАК ЭТО СВЯЗАНО
Связь с другими элементами структуры
ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ
Коротко по сути
Что означает фактическое присутствие в международной структуре?
Это соответствие между местом принятия решений, реальными функциями, распределением рисков и юридической ролью компании. Одного адреса регистрации, офиса или директора недостаточно, если фактическая деятельность устроена иначе.
Почему формальный офис сам по себе не решает проблему?
Банки, налоговые органы и инвесторы смотрят на факты: кто принимает решения, кто выполняет ключевые функции, кто несёт риски и соответствует ли движение денег заявленной бизнес-модели.
Какие три уровня должны совпадать?
Регистрация, корпоративное управление и экономическая реальность. Если юридическая оболочка, управленческий процесс и фактическая деятельность находятся в разных местах и не связаны понятной логикой, структура становится уязвимой.
Из каких элементов складывается устойчивая модель?
Из места принятия решений, функционального присутствия, реального распределения рисков, корпоративного управления и доказательной базы. Все пять элементов должны быть согласованы между собой и со структурой группы.
Что чаще всего создаёт риск?
Расхождение между документами и реальностью: решения принимаются в другой стране, команда выполняет функции не той компании, которая указана в договорах, а банковское объяснение не совпадает с налоговой и корпоративной моделью.
Что нужно для первичной оценки?
Достаточно схемы компаний и владения, географии директоров и ключевых лиц, описания основных функций, порядка принятия решений и перечня уже возникших вопросов со стороны банка, налогового консультанта или инвестора.
СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ
Если формальная структура уже есть, но её устойчивость вызывает вопросы
Мы определим, где реальное управление, функции, команда и доказательная база расходятся с юридической моделью и какие точки требуют исправления.
Запросить анализ