Что такое готовность подтвердить фактическое присутствие?

Фактическое присутствие готовность — это готовность структуры подтвердить реальное присутствие: совпадают ли управление, функции, распределение персонала и налоговая позиция. Чек-лист помогает оценить, выдержит ли модель проверку на экономическая реальность, или фактическое присутствие существует только формально — как офис и номинальный директор без реальных функций и принятия решений.

Что проверяет чек-лист по фактическое присутствие?

Чек-лист проверяет ключевые элементы: где принимаются решения, кто выполняет реальные функции, как распределены риски, есть ли корпоративное управление: каркас и доказательная база решений. Он помогает увидеть, где заявленная структура расходится с фактической деятельностью, и подготовиться к тому, чтобы подтвердить фактическое присутствие перед банком, налоговым органом и в рамках СИДН-позиций.

Достаточно ли офиса и директора для фактическое присутствие?

Нет. Банки, налоговые органы и инвесторы анализируют функциональный фактическое присутствие, а не формальный. Им важно, где реально принимаются решения, кто несёт риски и совпадают ли потоки с заявленной моделью. Офис и номинальный директор без реальных функций не создают защищаемого фактическое присутствие и не проходят серьёзную проверку.

Чек-лист

Готовность подтвердить фактическое присутствие

Проверка фактического присутствия, управления и документирования структуры.

1. Управление

Где находятся директора?
Где проходят заседания?
Есть ли документированная структура корпоративного управления?

2. Люди и функции

Соответствуют ли функции заявленной роли компании?
Есть ли доказательства выполнения функций?
Соответствует ли прибыль функциям и рискам?

3. Документация

Есть ли документация по трансфертному ценообразованию?
Отражают ли договоры фактическую модель?
Совпадает ли описание бизнес-модели, представленное банку, с фактической моделью?

Нужна оценка фактического присутствия?

Мы анализируем структуру на предмет обоснованности корпоративного управления и налоговой устойчивости.

Запросить проверку →